攻略大全|寧波企業海外投資行為解讀（ODI備案）？

一、境內自然人境外投資行為的路徑

　　其一是以投融資為目的，在境外設立特殊目的公司(簡稱“SPV”)，并通過其在境內設立主體以進行返程投資;

　　其二是直接在境外以新設、股權收購等形式投資他國企業以開展實質性業務經營而非以返程投資為目的的活動(簡稱“非返程投資”)。

二、境外投資備案材料有哪些？

1、發改委備案請示文件；

2、境外投資備案表；

3、營業執照復印件；

4、境外投資真實性承諾書；

5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項目背景說明；

7、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計報告。

二、申請ODI備案對企業的要求

1、境內公司zuihao成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

2、近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；

3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好；

4、資產負債率=負債總額/資產總額，zuihao低于78%，越低越好；

5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

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