收藏！一文全解境外投資備案（ODI）

什么是境外投資備案？

根據商務部2014年第3號《境外投資管理辦法》和國家發展改革委（中華人民共和國國家發展和改革委員會令第11號《企業境外投資管理辦法》）的政策要求，中國境內企業去境外投資，需要到相關的zhengfubumen進行備案。

境外投資英文全稱為Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI，即境外直接投資。指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

境外投資及其備案過程可通俗描述為：國內企業對外投資取得國外企業的所有權、控制權、經營管理權，應當按照商務部和發改委的要求進行ODI備案/核準，通過ODI備案/核準后，人民幣資金可換成外匯并出境進行投資，而投資所得外匯亦可順利入境。

境外投資備案（ODI）的優勢：

1.以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2.開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；

3.方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本；

4.提高國內企業形象，增加企業附加價值；

5.充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息；

6.有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘；

7.統籌境內外企業發展，優化資源配置；

8.后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

什么樣的企業需要境外投資備案？

需要ODI備案的企業或業務類型：

?跨境電商；

?BVI等投資控股企業；

?境外投資并購；

?境外上市（紅籌/VIE架構）；

?成立境外子公司開展業務；

?備案政策出臺前已經投資但未辦證書。

對外投資備案(核準)對象主要分為三種：

1.設立終目的地企業需備案(核準)

根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“有關部門引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料; 符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。

這里所述的企業為終目的地企業，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2.空殼公司不備案(核準)

穿透性管理意味著對于終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3.終目的地企業再投資不備案(核準)

同時，這種管理不是無限穿透，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

境外投資備案的條件

通常情況下境外投資備案需要通過相關zhengfubumen的審核，審核會比較嚴格，ODI境外投資備案需要符合以下條件：

1.申請備案的大陸公司zuihao成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業，難以提供完整的審計財務報表的，則無法通過部門的批準或備案；

2.申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不得顯示出現虧損；

3.申請備案的大陸公司凈資產回報率zuihao高于5％，越高越好；

4.申請備案的大陸公司資產負債率zuihao低于70％，越低越好。

以上根據騰博國際李先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加微信咨詢。

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