境外投資（ODI）備案辦理成功項目經驗分享

境外投資備案（ODI）作為傳統的海外投資渠道，無論是投資一家國外的公司或者是在國外注冊公司，由國內為其投資，都需要先進行境外投資備案（ODI）備案，獲得zizhi后才可以進行。那么，境內企業到國外投資進行ODI備案前需要了解的哪些事項呢？

1、了解目標國家的政治、法律、經濟形勢和市場準入等投資風險，選擇合適的交易結構，特別注意反壟斷審查、財務處理等問題。

2、盡職調查：在完成初步考察后，聘請目標國律師配合盡職調查，調查內容包括法律、財務、稅務、知識產權、勞務、合規及投資目標優勢領域等多個方面，及時解決發現的問題，并適時重新評估投資風險，也為后續談判及起草文件提供依據。

3、談判及簽署：企業海外投資進入執行階段，就涉及的主要協議內容，包括標的、價格、交割、保證與陳述、違約責任、適用法律及爭議解決等問題起草規定。

4、項目實施：該階段主要是通過我國和目標國zhengfu的批準。其中我國對于企業境外投資的審批主要涉及到發改委、商務部和外管局三個部門。發改委方面主要就項目核準權限、登記、備案、信息報告等方面予以審核管理；商務部對境外投資項目的地點的投資環境、投資導向、履行國際協定等方面予以審核；外管局則主要負責外匯資金來源審查、登記及資金匯出的核準。

此外，ODI備案的具體流程可能因地區和行業的不同而有所差異，建議咨詢相關機構或政 府 部 門了解具體的規定和流程。同時，在ODI備案前，還需要準備相關的申請材料，包括企業的基本情況介紹、投資計劃書、財務報表等，這些材料需要真實、準確、完整，否則可能會影響備案的審批結果。

ODI備案前常見問題解析

Q1選擇哪家公司作為對外投資的申請主體？

A為了能夠申請成功，這家公司Z好是一家已經經營一年以上的公司，它的財務能夠滿足：

1.凈資產大于境外的投資金額；

2.凈利潤不能為負；

3.資產負債率低于70%。

這些，需要通過經審計的財務報告來證明。

Q2那如果我沒有這樣一家合適的公司，怎么辦呢？

A1. 比較快的解決方法，是可以通過收購或者控制一家合適的公司，來作為申請主體。如果有時間，也可以對一家不完全合適的公司進行輔導，直到它或者是它的母公司，可以達到這些財務。

Q3如果已經有一家合適的公司，但是有上市規劃，怎么辦呢？

從風險隔離、業務獨立的角度，騰博建議選擇或者新設一家子公司，來作為申請主體。同時建議從股東的角度，在企業走出去的同時，對股東進行對私規劃，包括：國際身份規劃、資產配置規劃，以及對于擬上市公司的持股主體規劃、股票減持規劃等。

Q4對外投資的形式，是新設還是并購？

A簡單來說，新設，就是在境外新設立一家子公司。以這家新設的公司作為境外的業務主體。

并購，就是收購在境外已有的公司股權（這是Z常見的），然后就可以繼續運營這家公司。但是，境外的公司如果沒有什么價值，就會影響到對外投資可以申請到的額度。

Q5新設和并購，Z大的區別是什么？

A可以從對外支付的用途、收款人來比較。新設，主要是對外支付海外的員工薪酬、廠房建設、設備caigou、租賃費用等。而并購，主要是向原股東支付股權zhuanrang款。

Q6如果我在境外設立一家公司，然后我再用境內的一家公司去收購它，這樣我是不是就可以獲得境外支付的股權zhuanrang款了？

A這個交易結構是可行的。但是請特別注意，如果您同時是這家境外公司和這家境內公司的股東，而且您仍然是中國公民，那么您需要提前對于境外的這家公司進行37號文的外匯備案。否則ODI備案是無法通過的。那也就意味著這個交易無法進行。

如果境內公司的股東或者實控人將來可能取得國際身份，無論是取得護照，還是綠卡等等，都可以影響到現在所討論的規劃方案，使它具有更大的適用性。

Q7境外的公司設在哪里？架構幾層？

A通常，Z終層級的公司，是設立在開展業務的國家，以近期的一個熱點投資國家印尼為例，第 一層級或者中間層級就可以設立在新加坡。這樣的一個簡化架構就是中國——新加坡——印尼。這個架構，可以享受到中新稅收協定的5%股息預提稅的優惠稅率，以及新加坡對東盟國家的單邊稅收抵免優惠。也就是說，可以盡可能享受到充分的稅收利益。

Q8搭建境外架構，是不是都要好幾層？

A未必啊。用剛才的例子來說，也可以先按照中國——新加坡，搭建一個Z簡架構。之后再根據對境外的調研，決定是否做境外再投資，比如把架構延展到中國——新加坡——印尼。

Q9對外投資，是采用現金，還是非現金的形式呢？

A比較常見的，是采用現金形式，但是，我想提示朋友們，也可以通過現金+非現金的形式，比如現金+知識產權。但是知識產權，需要經過評估和認定。

Q10如果以組合方式出資，現金不夠使用怎么辦呢？

A1.境內公司可以通過增資等方式，為境外公司提供持續的資金支持。

2.境外公司也可以在境外融資，比如發行債券、貿易融資、借貸等。因此還可以為境內公司“輸血”。

除此之外，我們也可以考慮在境外設立不同的子公司，負擔不同的功能，比如總部功能、控股功能、投資功能、知識產權功能等等。

更多關于境外投資備案（ODI）的疑難問題，可聯系騰博國際李先生進行咨詢哦~