企業家必看:境外投資備案(ODI)流程詳解

因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業如果想對外進行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規的辦理相關手續后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案(ODI)就是其中一個Zui常見的方式。通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資備案(ODI)。接下來就和大家講下企業境外投資備案相關流程及條件：

      一、企業境外投資備案材料：

　　1、《境外投資(機構)備案表》、《境外投資(機構)真實性承諾書》(需由作出境外投資決定的相關決策人員簽字)、《境外并購事項前期報告表》、相關董事會決議或內部決議均需加蓋境內投資主體的印章。

　　2、可行性研究報告的內容主要包括：項目概況、企業基本情況、投資的必要性、項目總投資、資金來源和資金構成、人員培訓及技術來源、項目實施進度計劃、項目經濟收益和社會性效益分析等。

　　3、投資資金來源說明包含：自有資金、銀行貸款、股東借款等內容的情況說明及相關證明材料(如銀行對賬單或貸款意向協議等)。

　　4、盡職調查報告應由境內機構出具，主要包括：主體合法性調查、主要財產狀況調查、資信狀況調查、債權債務情況調查等。

　　5、投資環境分析評價主要包括：投資行業的選擇，投資環境選擇的原因、物價水平、勞動力、交通運輸、市場規模、其他基礎設施、總分核算與分析等。

       二、企業境外投資備案的要求：

       1、境內公司成立滿1年以上;

       2、審計報告不要出現虧損;

       3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好;

       4、資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%，越低越好。

      三、什么樣的情形需要做境外投資備案？

       1、境外上市(紅籌/VIE架構建造)。

　　2、個體，企業統一納稅。

　　3、開展跨境電商業務。

　　4、海外直接投資、并購及擴張需求的企業。

　　5、返程投資企業：國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業。

      四、申請境外投資備案(ODI)的優勢：

       1、 開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度;

　　2、方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本;

　　3、提高國內企業形象，增加企業附加價值;

　　4、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息;

　　5、有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘;

　　6、統籌境內外企業發展，優化資源配置。

      五、境外投資備案(ODI)完成后要注意什么？

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　　1、總體原則：企業應當向原備案或核準的商務部或省級商務主管部門報告境外投資業務情況、統計資料，以及與境外投資相關的困難、問題，并確保報送情況和數據真實準確。

　　2、定期報告：境內投資主體應按照“凡備案 (核準)必報”的原則，向為其辦理備案(核準)的相關主管部門定期報送對外投資關鍵環節信息(包括但不限于根據《對外直接投資統計制度》規定應填報的月度、年度信息;對外投資并購前期事項;對外投資在建項目進展情況、對外投資存在主要問題以及遵守當地法律法規等)。

　　3、一事一報：境外投資主體出現重大不利事件或突發安全事件時，按“一事一報”原則及時向相關主管部門報送，相關部門將情況通報商務部。

　　（二）發改委

　　1、事中報告：境外投資過程中發生外派人員重大傷亡、境外資產重大損失、損害我國與有關國家外交關系等重大不利情況的，投資主體應當在有關情況發生之日起5個工作日內通過網絡系統提交重大不利情況報告表。

　　2、事后報告：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內通過網絡系統提交項目完成情況報告表。項目完成情況報告表格式文本由國家發展改革委發布。項目完成，是指項目所屬的建設工程竣工、投資標的股權或資產交割、中方投資額支出完畢等情形。

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　　1、存量權益登記：相關市場主體應于每年6月30日前，在國家外匯管理局應用服務平臺報送上年末境內直接投資和(或)境外直接投資存量權益數據。具體填報時間以國家外匯管理局及各地分局每年下發的相關通知為準。

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