國內企業境外投資備案辦理條件及流程(境外投資管理辦法)

國內企業境外投資備案證書辦理流程及條件(境外投資管理辦法)

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　　境外投資備案主要需要取得國家發改委或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

　　一、境外投資備案審批部門

　　1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

　　2、商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

　　3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

　　二、境外投資備案申請條件

　　1、符合“境外投資”定義

　　境內企業通過新設、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2、符合主體和成立時間要求

　　主體需要是我國境內依法成立的企業。國內公司成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業，意味著無法提供完整經審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　3、符合股東背景、資金來源、投資真實性要求

　　具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源，(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，通過審查的概率才會高;

　　4、符合財務要求

　　近一年的審計報告未出現虧損，同時資產負債率較低，凈資產回報率較高。

　　三、境外投資備案申請材料

　　1、發改委備案請示文件;

　　2、境外投資備案表;

　　3、營業執照復印件;

　　4、境外投資真實性承諾書;

　　5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議;

　　6、項目背景說明;

　　7、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;

　　8、資金證明(存款證明原件);

　　9、審計報告。

　　四、境外投資備案分類管理的相關問題

　　1.哪些類別屬于國家限制開展的境外投資?

　　答：根據《關于進一步引導和規范境外投資方向的指導意見》(國辦發【2017】74號)，限制境內企業開展與國家和平開展外交方針、互利共贏開放戰略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：1.赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資;2.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資;3在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或者投資平臺;4.使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資;5.不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。其中前三類須經境外投資主管部門核準。

　　2.涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資需要辦理備案手續?

　　答：《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第六條規定，按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理，其他情形實行備案管理。國內投資主體按照《商務部辦公廳關于做好國內企業在境外投資開辦企業(金融企業除外)核準初審取消后相關工作的通知》(商辦合函【2018】286號)文件要求，直接報商務部辦理核準手續。

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　　以上內容參照以下法律法規依據

　　1、《境內機構境外直接投資外匯管理規定》(匯發【2009】30號)

　　2、《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)

　　3、《企業境外投資管理辦法》(國家發改委令【2017】11號)

　　4、《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》(國辦發【2017】74號)