深圳ODI審批備案及流程（全流程）分享

深圳ODI審批備案及流程（全流程）

1、什么是境外直接投資（ODI）？

境外直接投資（Overseas Direct Investment，ODI），是指中國企業、團體在國外及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等方式投資，并以控制國（境）外企業的經營管理權為核心的經濟活動。

2、什么是境外直接投資（ODI）備案？

境外投資備案是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。也就是說，中國國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，如控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業，還需要實行核準管理。需要注意的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。換句話說，境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

3、哪些企業需要進行境外直接投資（ODI）備案？

①海外直接投資、并購及擴張需求的企業，跨境電商業務開展及離岸投資等；

②海外上市的企業（紅籌/VIE架構搭建）；

③個人、企業稅務統籌；

④有意向去“一帶一路”國家投資設立工廠及貿易基地的企業；

⑤之前在海外投資，想資金回流及回境內投資的中外資企業

4、為什么要進行境外直接投資（ODI）備案？

隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。并且，方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續成本。此外，新設立的終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

5.境外直接投資（ODI）備案條件

企業需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

①符合“境外投資”定義

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

②主體和成立時間要求

主體需要為中國境內依法成立的企業，境內公司zuihao成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

③股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

④財務要求

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zuihao高于5%，越高越好，同時資產負債率zuihao低于70%，越低越好。

⑤境內主體行業不涉及敏感行業及國家

企業境外投資不得有以下情形：

a.危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規；

b.損害中華人民共和國與有關國家（地區）關系；

c.違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定；

d.出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術。

ODI投資限制或較難通過審批的項目類型

a.赴與中國未建交、發生戰亂或者中國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；b.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等行業的境外投資；c.武器裝備的研制生產維修、跨境水資源利用、新聞傳媒；d.在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺，如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式）等；e.對金融類型企業的投資；f.在二級市場購買股票的投資；g.投資資金主要來源于境內個人或是個人理財產品的投資。

以上根據騰博國際李先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加微信咨詢。

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