跨境合規：企業申請 ODI，有哪些注意事項？

跨境合規：企業申請 ODI，有哪些注意事項？

我國法律規定，境內個人及機構未經備案及審核，不允許直接持有境外公司的股權。實際上，確實有很多個人及公司，未經備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權，這個是不合規的，暫時沒有被嚴肅追究。但是涉及較大的國內資金去海外實際投資，沒有 ODI 備案，資金無法通過銀行合規轉到境外，后續較大的投資回報要合規回流，也會面臨重重困難。特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業來說，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會涉及合規上的重大瑕疵，影響后續的業務開展。

簡單來說：國內公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續之后，就可以按照投資額把內地資金，直接匯到境外公司。同時，這家境外公司經營的盈利，也可以隨時匯回國內公司，沒有額度限制。 

香港匯款到內地，進行境外投資備案的具體步驟如下：

1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具企業境外投資證書。

2、成立外商投資企業(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業，該大陸企業也需要辦理企業境外投資證書。

3、香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具企業境外投資證書。

香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理企業境外投資證書。

境內母公司控股成立香港公司，無資本金往來的情況下，出于合規需求需要辦理企業境外投資證書。

另外，國家規定需要事先經有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續。

企業申請 ODI，有哪些注意事項？

ODI 備案，還需要滿足一定的條件，當前對境內主體企業的要求參考如下：

1、境內公司成立>1 年；

2、凈資產回報>5%；

3、資產負債率<70%；

（以上為建議，非硬性要求）

4、審計報告不能虧損(凈資產>投資額）；

5、境內主體行業與境外公司行業 : 不能是房地產、影城、娛樂業、 體育俱樂部、金融類、賭博業、色情業、國家的核心技術和產品等。

* 在實際申請前，需要具體問題具體分析

企業申請 ODI，需要提供哪些資料或信息呢？

企業申請 ODI，需要提供的資料主要有 3 類：

1、境內企業審計報告（審計報告必須盈利）

2、境內企業資信證明（存款證明）

3、境外企業名字與章程

ODI 備案，包含哪些服務內容呢？

ODI 備案主要包含以下的服務內容：

1、申請商務廳核發的境外投資備案證書

2、申請發改委核發的境外投資項目備案通知書

ODI 備案，這個價格跟時效大概是多少呢？

一般的 ODI 申請，需要兩個月左右。加急走綠色通道的話，一個月左右也可以完成，但費用會提高。另外，做 ODI 備案前，需要確認國內投資主體的信息是否符合要求，特別是 ODI備案的價格跟對外投資金額直接相關。對外投資金額越高，ODI 備案的費用越貴。