大額資金合法安全出境，ODI境外投資備案申請條件

目前國 內 市場飽和，競爭愈趨激烈，越來越多的投資者把目光放在了海外，怎么樣拓展海外市場成為投資者關心的重要話題之一，除了投資戰略，進入市場前又需要做什么準備工作呢？騰博國際李先生詳細講述境外投資備案政策及其對投資海外帶來的影響。

什么是境外投資備案？

境外投資備案(Overseas Direct Investment，“ODI”），是指我國境內企業（即“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

簡單理解，內地企業如果要投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業時，無論是新設立公司還是并購股權，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權時，就需要進行境外投資備案。

境外投資備案主要涉及三個部門的備案或核準、登記，即發改、商務以及外匯主管部門。一般企業對外投資，只需要備案即可，但境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理，審核難度更高些。

為什么要做境外投資備案？

Z根本的原因在于向商務部和發改委發起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業的境外投資的行為進行合規合法化說明。

我們先了解一個概念：外匯管制，我們國家對于境外投資是有外匯管制的，無論是個人還是企業投資，國內的錢想出去是不能超過一定額度的，比如每人每年有5萬美金的外匯額度，超過這個額度錢是不能匯出境外的，同理，企業也有外匯額度限制，唯一合理合法的方式便是做境外投資備案，才能把國內的資金轉移到境外使用，并且這筆投資在海外獲得的收益可以合法的回流國內。所以，對于有境外投資或者上市的公司來說，境外投資備案是繞不過去的必經之路。

除此之外，做境外投資備案還有什么好處呢？

享受投資地政策及稅務優惠

開拓境外市場，更容易獲得投資地政策或稅務優惠，幫助加快企業資本積累。

增強企業形象及影響力

有實力開拓海外市場，可以增加消費者對國內企業認可程度，增加企業附加價值。

避免國外貿易壁壘

有效利用兩個市場，兩種資源，可以規避不同貿易政策帶來的壁壘，后期若境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼。

優化資源配置

統籌境內外企業的發展，可以整合及優化兩邊的資源。

境外投資備案申請條件是什么？

1、符合境外投資定義

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、國內公司成立時間及要求

主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景，資金來源，投資真實性

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

3、國內公司財務要求

Z近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率Z好高于5%，同時資產負債率Z好低于70%。

延伸下，有哪些行業是敏感的？前面有提到過，境外投資敏感行業很大概率需要實行核準管理，審核難度更大。這里不是說一點投資空間都沒有，而是這些項目能通過的，一般基于兩點，一是政府間的合作項目，二是部門在征求意見過程中，有關行業主管部門及駐外使館明確表示支持該項目。

下圖展示了敏感行業，僅供參考（以Z新政策為準）

辦理境外投資備案需要什么資料？

1、境外投資備案表

2、企業營業執照

3、境內企業資信證明（證明內容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）

4、對外投資設立企業或并購的相關章程

5、公司相關的董事股東會決議或者出資決議

6、境內企業Z新的審計報告

7、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估、銀行出具的融資意向書等）

8、并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》

9、境外投資真實性承諾書

10、公司股權架構圖

以上準備資料（包括但不限于），且每個地方政策略有不同，以當地政 府 部門要求為準。

境外投資備案流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

Z后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

不做境外投資備案后果是什么？

如果國內企業做境外投資，而沒有做境外投資備案，用不合法方式投資，將會產生嚴重的影響及后果。

警告或禁止投資項目

投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。

依法處罰

如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。

無法返程回國投資

如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續，無法完成返程投資。

無法享受國內補貼政策

無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。