企業合規出海必讀：境外投資備案ODI的重要性！

隨著市場經濟全球化的推進，許多企業紛紛在海外設立公司，進行跨境投資。但是，企業在出海的同時，別忘了做境外投資備案（ODI）。為什么要做ODI備案呢？什么情況需要做，怎么做？今天，出海寶將為大家詳細介紹ODI的重要性。

一、什么是ODI？

境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們通常所說的ODI，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

境外投資備案有兩種情況：

1、新設：中國內地企業在境外新設立公司，包括海外公司或者中國香港公司海外公司或者中國香港公司的股東必須是該內地企業可以不占有股份。

2、并購 : 中國內地企業在海外并購公司，中國企業作為股東在海外控股一家公司，做境外投資備案時需要做進行盡職調查。

二、ODI的重要性

1、為什么要做ODI？

用大陸個人做香港或海外公司的股東，在外匯法規層面將違規；

稅務局可能會因為沒有做ODI而質疑規范性導致稅務稽查；

沒有做ODI導致不能將香港或海外公司的財務數據進行法律層面的合并。

2、不做ODI有哪些影響？

·投資主體可能會被終止或停止實施境外投資并處以警告。

·如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。

·在實際操作中，影響Zui大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。

·如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業和個人尤其要重視。無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。

3、ODI有哪些優勢？

中國大陸的投資人，如果想在海外注冊公司并直接在海外開展投資，那么首先要做的就是境外投資備案ODI，要是沒有做境外投資備案是不可在境外開展任何投資項目活動的。

因此，要充分了解ODI的優勢：

·資金合法合規出境；

·資本積累加速度；

·境外投資優先權；

·境外上市考察點；

·業務轉賬成本低；

·資金返程有補貼。

三、ODI備案攻略

1、資料準備

A、境外直接投資備案前期準備- 大致確認境外子公司主體

·境外子公司名稱（中文+英文）；

·境外子公司注冊地址（中文+英文）；

·境外子公司營業范圍；

·境外公司股東信息 名稱、證件號碼、股東性質、出資額、出資占比；

·實際投資額和幣種；

·海外子公司注冊資本；

·擬在當地聘請員工數量；

·擬從國內派出員工數量。

B、境外直接投資備案所需材料

·境外投資申報文件（企業申請境外投資項目備案的請示）；

·境外投資備案申請表（發改委）；

·項目備案表（商務委）；

·投資主體注冊登記證明文件（營業執照）；

·投資主體股權架構圖（需穿透到Zui終實際控制人）；

·前期工作落實情況說明；

·境外投資真實性承諾書；

·財務報表/審計報告（Zui新經審計的投資主體財務報表）；

·投資決策文件（董事會決議、股東會決議等）；

·投資協議或類似文件（具有法律約束效力的協議或類似文件）；

·資金來源真實合規證明（銀行開具的資信證明或驗資報告）；

·投資主體法人的身份證掃描件。

2、申請流程

A、網上填報申請：在線填寫《境外投資備案申請表》并上傳附件，同時按照要求準備辦事資料。

B、遞交辦事資料：申請人將辦事所需資料送交境外投資備案窗口，審核無誤后領取受理回執。亦可支持電子材料線上申請。

C、領取備案證照：如果材料齊全且符合法定形式，申請人可在接到通知后指定窗口領取證照。可支持快遞方式領取。

D、辦理銀行支付：獲取境外投資備案證書的申請人，可直接至銀行辦理相應的對外支付手續。(銀行出具“業務登記憑證”)。

注意：投資金額的大小也會影響到備案級別；而且，投資主體一定是公司/企業。

C、境外直接投資備案所需材料

如有請提供：

境內公司組織架構圖；

是否公司有網站：

有無具體的投資規劃，有無合作商：

境內公司的LOGO 、公司簡介、境內公司的專利、商標、版權等

是否注冊過商務局和發改委系統賬號

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