攻略分享 | 一文看懂2024年境外投資備案(ODI)新流程

攻略分享 | 一文看懂境外投資備案(ODI)流程

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為國內企業境外投資Zui重要的渠道引起了廣泛的關注，這是企業Zui傳統、Zui廣泛使用的境外投資方式。本文將從政策和辦理流程等方面為大家進行介紹，希望能夠對有境外投資意向的伙伴提供幫助。

什么是境外投資備案（ODI）

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

通常的二種類型：

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

ODI備案的申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委和外匯局三個部門。

發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近2~3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。關于敏感地區和敏感行業的界定，詳見下圖：

辦理境ODI需滿足的條件

根據我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經驗，大部分企業只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zuihao高于5%，同時資產負債率zuihao低于70%。

如果不做ODI備案會怎樣？

1. 違反法律法規

不同國家或地區對境外投資都有一定的監管要求，如果未按規定進行備案登記，將違反相關法律法規。這可能導致法律責任和處罰，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責任，具體的后果會根據國家或地區的法律規定而有所不同。

2. 資金限制和匯款難題

一些國家或地區要求境外投資進行備案登記后才能匯款或轉移資金。如果未進行備案，可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。

3. 可能受到投資國家或地區的限制

一些國家或地區對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業務活動、限制資金流動等，這將對投資者的經營和發展造成不利影響。

4. 難以獲得相關支持和保護

進行備案登記可以使投資者享受到相關zhengfubumen提供的支持和保護，如政策支持、優惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支持和保護，增加了投資的風險。

以上根據騰博國際李先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加微信咨詢。

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