ODI境外投資備案后，資金匯出有何限制？

ODI境外投資備案后，資金匯出有何限制？

什么是境外投資備案（ODI）

境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內依法設立的企業通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件

根據我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經驗，大部分企業只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

l 符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

l 主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

l 股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

l 財務要求：Z近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率Z好高于5%，同時資產負債率Z好低于70%。

企業在什么情況下，需辦理ODI備案

l 國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；

l 企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

l 國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶；

l 國內企業同國外公司有合作的項目或業務；

l 內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

ODI備案的流程

l 發改委立項（向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。)

l 商務部審批發證（商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。）

l 外匯管理局備案（銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。）

l 實施ODI。

提示：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。