2024年境外投資備案（ODI)操作重點及難點

對外直接投資（ODI,outbound directinvestment）是指我國企業、團體在國外及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等方式進行的投資，目的在于獲取國（境）外企業的經營管理權。這一經濟活動已成為推動我國經濟發展的重要手段。為了規范和管理對外直接投資活動，商務部、國家統計局和國家外匯管理局聯合發布了《2022年度中國對外直接投資統計公報》。
根據公報數據，2022年我國對外直接投資額達到1631.2億美元，位列全球第二位，這是中國連續第11年躋身全球對外直接投資前三名。這一數字的背后，是中國境內投資者在全球范圍內的廣泛布局。據統計，中國境內投資者在全球190個國家和地區設立了4.7萬家境外企業，覆蓋全球超過80%的國家和地區。這一龐大的數字表明，我國的境外投資活動依然保持強勁的增長勢頭。
然而，要成功開展對外直接投資活動，必須了解并遵循相關的申報流程和提交資料的要求。深圳作為中國的經濟特區，其對外直接投資ODI備案申報流程和提交資料的要求具有一定的代表性。
首先，企業需要向商務部門提交對外投資的相關資料，包括投資目的、投資規模、投資地點等信息。這些信息將被審核和評估，以確保投資活動的合法性和可行性。在完成審核后，商務部門將為企業頒發《境外投資批準證書》。
其次，企業需要向外匯管理部門提交外匯資金來源證明等相關資料，以確保外匯資金來源的合法性和合規性。外匯管理部門將對企業的外匯資金來源進行審核和監管，以確保資金使用的合法性和合規性。
z后，企業需要向海關部門報關出境，并按照相關規定辦理進出口手續。在這個過程中，企業需要提供相關單證和資料，并確保所投資的境外企業的合法性和合規性。

境外投資備案操作重點及難點
01境內機構境外投資時，應登記境內機構投資的第 一層級境外企業，當境內主體通過給第一層級企業增資以便再投資其他境外企業時，要將這部分增量投資疊加在第 一層級的中方投資總額中。02銀行應審核企業填寫的《境外直接投資外匯登記業務申請表》信息，如與《企業境外投資證書》或其他相關主管部門的批復文件或合作合同相關約定信息不一致，原則上不得為其辦理相關業務。如有特殊原因，企業應提交相關材料予以說明,并以《申請表》為準辦理相關業務。03多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請。04變更登記前，銀行應認真核實系統登記信息是否與企業實際投資情況相符。如不相符,銀行應向當地外匯局報告，待信息調整正確后再進行變更登記。企業登記業務完成后，銀行應通過“綜合查詢-歷史協議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業實際情況相符。關注“智匯大叔”微信公眾號，學習更多外匯知識；如不符,銀行應暫緩向企業發放《業務登記憑證》,并向當地外匯局報告，待信息調整正確后再發放《業務登記憑證》。05減資或轉股登記時，應區分減資或轉股的標的是義務還是實際，并區分不同系統功能模塊辦理。在轉股同時包含義務和實際的情況下，應先辦理轉實際，再辦理轉義務。06在變更登記業務后續可能發生跨境流動的情況下，會生成新的業務登記憑證。比如，中轉外(實際)和外轉中(實際)業務，都會生成相應的業務登記憑證。對于義務出資的變更，由于只是對原有義務出資額度的更改，所以生成的業務登記憑證上的編碼不變。07除設立特殊目的公司外，境內居民個人境外直接投資業務尚未放開。

申請ODI程序繁雜，如果對相關法律法規理解不充分，不了解審批部門對不同行業的潛在資質要求，不知道盡職調查和前期工作落實情況說明的具體要求等等，都有可能導致審批不通過，從而浪費大量的時間和成本。