境外投資備案ODI 審核部門有哪些？審核重點是哪些？

審核部門及流程重點：

（一）商務部門申報：

1、審批范圍：

非金融ODI

（金融部門管轄）券商基金-證監會；

銀行保險-銀保監

商務部門申報

2、審批重點：

標的公司

-核準 敏感類；-備案 非敏感類

3、申報材料：

（1）申請書

（2）《境外投資備案表》

（3）前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可研報告、投資

資金來源情況的說明、投資環境分析評價等）

（4）具有法律約束力的投資協議及文件（合同、協議）

（5）市場主體資格證明

（6）相關董事會決議或出資決議

（7）Zui新經審計的財務報表（全套）

（8）境外投資真實性承諾書

（9）屬于并購類對外投資的，還需在線提交《境外并購事項前

期報告表》

4、信息報告制度：

（二）發改委申報:

1、審批范圍：非金融0DI & 金融 0DI

2、審批重點：投資項目實質性審核

-核準 敏感類，直投/間接

-備案 非敏感類，直投

-報告 大額非敏感類，間接

3、申報材料：

（1）投資主體情況：追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權結

構圖，向上追溯主體,直至各主體Zui終自然人/國資委/存在代持或

VIE 協議控制

（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規模、

中方投資額等；

注：通過控制的境外SPV 投資的,應說明該境外 SPV 情況包括基

本信息、股權結構，前5 大股東（合伙人）、ODI 主體與境外 SPV 關

系、近2 年業務、財務指標、近 2 年當地weiguichufa情況

（3）投資額構成及資金來源

注：投資額包含投入的資產、權益（貨幣、證券、實物、技術、

知識產權、股權、債權等）；以及提供融資（如股東貸款/境外放款）、

擔保（如內保外貸）的總額

資金來源真實合規的證明文件包含自有資金,銀行存款證明等、

非貨幣出資,審計報告、資產評估報告或可證明權益價值的文件、銀

行融資，含融資金額的意向書、發行股票/債券融資,相應支持文件

或說明項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；

（4）投資主體關于項目真實性的聲明；

（5）ODI 主體Zui新經審計報表

（不足一年提供投資主體控股股東、普通合伙人或實際控制人Zui新

經審計的財務報表）（6）投資主體決策性文件

（7）具有法律約束力的投資協議及文件

（8）資金來源證明文件

4、項目后續變更：

出現下列情形的，無論核準項目或備案項目，均需向原核準/備

案機關提交《關于（項目名稱）項目變更的請示》：

（1）投資主體增加或減少

（2）中方投資額變化幅度達到 20%或金額變化 1 億美元以上

（3）投資地點發生重大變化

（4）主要內容和規模發生重大變化

（5）其他重大調整情形

（三）外匯部門申報:

1、0DI 外匯登記/37 號文登記

2、事前報告外管局,大額敏感類

3、事后備案,小額及非敏感類

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